5 ESTUDIO
FINANCIERO
5.1 presupuesto de inversión
|
DETALLE
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
|
compra de Terreno
|
200
|
60000
|
12000000
|
|
CONSTRUCIONES
|
|
|
0
|
|
Instalaciones
|
60
|
90000
|
5400000
|
|
MAQUINARIA Y EQUIPO
|
|
|
0
|
|
computador
|
1
|
800000
|
800000
|
|
impresora
|
1
|
150000
|
150000
|
|
Refrigeradores
|
2
|
1500000
|
3000000
|
|
empacadora en bandejas
|
2
|
3500000
|
7000000
|
|
HERRAMIENTAS:
|
|
|
6000
|
|
Mazo
|
2
|
3000
|
6000
|
|
bandejas
|
300
|
5000
|
1500000
|
|
mesas inoxidables
|
5
|
200000
|
1000000
|
|
Canastillas
|
200
|
15000
|
3000000
|
|
Carretillas
|
2
|
120000
|
240000
|
|
Calculadoras
|
2
|
25000
|
50000
|
|
SEMOVIENTES
|
|
0
|
|
|
peces
|
10000
|
800
|
8000000
|
|
TOTAL DE LA INVERSION
|
|
|
$42152000
|
5.2 presupuesto de egresos
|
DETALLE
|
UNIDAD DE MEDIDA MESUAL
|
CANTIDAD MENSUAL
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
|
concentrado alevines
|
Bultos
|
6
|
105000
|
630000
|
|
concentrado pre-engorde
|
Bultos
|
8
|
98000
|
784000
|
|
concentrado de engorde
|
Bultos
|
10
|
66000
|
660000
|
|
cal
|
Bultos
|
1
|
10000
|
10000
|
|
TOTAL
|
|
|
|
$2084000
|
5.3 Mano de obra
|
ACTIVIDAD
|
#
|
Tiempo
|
Valor
Unitario
|
Valor total
|
|
operarios
|
6
|
Mensual
|
19.000
|
3420000
|
|
TOTAL
|
|
|
|
$3420000
|
5.4 Mano de obra
indirecta
|
ACTIVIDAD
|
#
|
Tiempo
|
Valor
Unitario
|
Valor total
|
|
Gerente
|
1
|
Mensual
|
28500
|
855.000
|
|
Secretaria
|
1
|
Mensual
|
19.000
|
570.000
|
|
TOTAL
|
|
|
|
$1425000
|
5.5 Otros
|
DETALLE
|
VALOR
|
|
gastos varios
|
50000
|
|
Impuestos
|
100000
|
|
TOTAL
|
150000
|
5.6 Total costos variable
|
DETALLE
|
VALOR TOTAL $
|
|
INSUMOS
|
2084000
|
|
MANO DE OBRA
|
4845000
|
|
OTROS
|
150000
|
|
TOTAL DE COSTOS VARIBLES
|
7079000
|
5.7 Costos fijos
|
DETALLE
|
Cantidad
|
Valor unitario $
|
Valor total $
|
|
Servicios AGUA
|
Mensual
|
50000
|
50000
|
|
Servicios ENERGIA
|
Mensual
|
100000
|
100000
|
|
Servicio TELEFONICO
|
Mensual
|
10000
|
10000
|
|
TOTAL
|
|
|
160000
|
5.8 Total costos
|
DETALLE
|
VALOR $
|
|
TOTAL COSTOS VARIABLES
|
7079000
|
|
TOTAL COSTOS FIJOS
|
160000
|
|
TOTAL
|
7239000
|
5.9 Gastos
|
DETALLE
|
CANTIDAD M
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
|
Papelería
|
Trimestral
|
25.000
|
75.000
|
|
Ventas
|
Mensual
|
40.000
|
40.000
|
|
Publicidad
|
Mensual
|
50.000
|
50.000
|
|
Promoción
|
Mensual
|
45.000
|
45.000
|
|
celular
|
Mensual
|
25.000
|
25.000
|
|
Transporte
|
Mensual
|
80.000
|
80.000
|
|
TOTAL
|
|
|
$315000
|
5.10 Total presupuestos
|
DETALLE
|
VALOR $
|
|
TOTAL DE COSTOS
|
7239000
|
|
TOTAL DE GASTOS
|
315000
|
|
TOTAL
|
7554000
|
5.12 presupuesto
de ingreso
|
PRODUCIONES TIEMPO
|
UNIDAD DE MEDIDA
|
CANTIDAD
|
VALOR UNITARIO $
|
VALOR TOTAL $
|
|
1 producción
|
Libras
|
9000
|
3500
|
31500000
|
|
2 producción
|
Libras
|
9000
|
3500
|
31500000
|
|
3 producción
|
Libras
|
9000
|
3500
|
31500000
|
|
4 producción
|
Libras
|
9000
|
3500
|
31500000
|
|
TOTAL
|
|
|
|
126000000
|
5 .13 Flujo de caja
|
DETALLE
|
VALOR
|
|
INGRESOS TOTALES
|
126000000
|
|
EGRESO TOTALES
|
7554000
|
|
UTILIDAD O PERDIDA
|
118446000
|
5.14 Evaluación financiera
|
IDICADOR
|
FORMULA
|
ANALISIS INTERPRETACION
|
|
UTILIDAD
|
INGRESO- EGRESO
|
118446000
|
|
RENTABILIDAD
|
UTILIDAD/EGRESOS TOTALES
|
15,67990469
|
|
RELACION BENEFICIO COSTO
|
INGRESOS TOTALES /EGRESOS TOTALES X 100
|
1667,990469
|
|
PUNTO DE EQUILIBRIO
|
COSTOS FIJOS/PRECIO DE VENTA- COSTO VARIBLE UNITARIO
|
139.999.955
|
|
|
|
|
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